巧用解决预算单位国库支付回单打印问题(2)

对报表中内容的格式、字体等调试后，即可很方便地生成和代理银行一样的回单（详见表2）。

三、打印回单的处理及回单规范性问题

（一）打印回单的处理

通常打印的回单在装订凭证时要分插到每一张对应的会计凭证后，实际工作中经常是按编号排好会计凭证，然后在一批回单中查找凭证对应的回单，耗时又耗力。为了更有效地处理回单，可以有两种解决方法。方法一：在上述Access 报表中设计查找功能，比如按单位名称、按金额查找，在装订凭证时逐个实时打印回单附在相应的会计凭证后。方法二：可以将财务对账工作和回单处理充分结合，即在国库支付系统和财务系统中导出支付明细的Excel表，通过排序（通常可以按支付金额排序）并辅以摘要等信息将财政国库支付和单位财务支付金额核对一致，单位财务支付信息中的凭证号就很方便地匹配到了国库支付信息中去，这样打印回单时可以按凭证号排序方便快捷地打印出回单。需要注意的是，如果财务系统的凭证号是文本格式，自动排序时并不能按照数值自然顺序排列，这时需要将文本凭证号转换成数值再进行排序，Excel中的文本格左上方的“！”可以很方便地将文本转换成数值。回单的顺序和会计凭证的顺序都是按照会计凭证号从小到大排列，装订凭证时只要依次分插在凭证后面即可。从上述方法对比可以看出，方法一要多次查询信息、多次打印信息，方法二将回单处理和财务对账融合在一起，回单可以一次性打印，也不存在找回单问题，省时又省力。笔者建议采用第二种方法。

图1

表2 财政直接支付（退款）入账通知书（财政专户管理资金）表-01-23编号：2019直00008647号付款人 收款人全称账号开户银行泰州市国库集中收付中心工行泰州凤凰支行壹万壹仟伍佰伍拾貮元整泰州学院（泰州市广播电视大学）资料服务费名称账号开户银行金额（大写）支付单位用途退款原因凭证编号泰州市紫联广告传媒有限公司江苏银行股份有限公司泰州新区支行金额（小写）5类205款02项05单位：泰州学院（泰州市广播电视大学）代理银行电子签名：中国工商银行股份有限公司泰州分行 以上业务已办理，请据以入账

（二）单位自行打印回单规范性问题

目前对于单位自行打印回单会计制度并没有一个明确的规定，单位自行打印的回单从实质上来说并不是银行的真正回单，但不管是财政网上打印的还是导出财政数据在Access 中打印的，笔者认为，只要反映的内容是真实完整的就是有效的。为了防止相关的舞弊行为，回单打印的功能不得由出纳人员负责，防止出现出纳人员为了掩盖支付舞弊而人为修改打印数据的现象。

四、结束语

使用Access 方式打印回单，不仅提高了会计凭证处理的效率，还提高了回单在其他方面的使用效率，比如报账人员需要准确的支付信息时可以在Access中快速寻找和打印，回单也可以以电子方式方便地传送给使用人，甚至还可以将这些支付信息进行分析、加工形成图表信息，然而这些功能在财政国库支付网上是无法实现的。希望本文的方法能够给预算单位的会计人员提供有效的帮助。

［1］财政部.关于中央预算单位2012年深化国库集中支付制度改革若干问题的通知［S］.财库［2011］163 号.

［2］财政部，中国人民银行.关于印发《国库集中支付业务电子化管理暂行办法》的通知［S］.财库［2013］173 号.

［3］张强.Access 2010 中文版入门与实例教程［M］.北京：电子工业出版社，2011.

［4］徐卫克.Access 2010 基础教程［M］.北京：中国原子能出版社，2012.

文章来源：《北京印刷学院学报》 网址: http://www.bjysxyxb.cn/qikandaodu/2021/0617/885.html